Perbedaan Antara Arus Dana dan Arus Kas

Arus Dana vs Arus Kas

Ketika sebuah bisnis menyiapkan akun akhir tahun mereka, mereka menyiapkan tiga laporan yang mencakup laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Selain itu, perusahaan juga menyiapkan laporan laba ditahan dan laporan aliran dana untuk mendapatkan wawasan yang lebih baik tentang kegiatan bisnis. Laporan arus kas dan laporan aliran dana tampaknya merupakan hal yang sama, semata-mata, cara mereka dikatakan. Namun, keduanya sangat berbeda satu sama lain, dan artikel berikut memberikan gambaran yang jelas tentang perbedaan mereka sambil memberikan pemahaman yang baik tentang apa arti masing-masing.

Arus kas

Laporan arus kas perusahaan jelas akan menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana uang tunai masuk, dan di mana uang itu dibelanjakan. Semua penerimaan dan pembayaran kas ini kemudian dirangkum bersama untuk mendapatkan angka yang dikenal sebagai arus kas bersih, yang pada dasarnya adalah uang tunai yang tersisa begitu semua pergerakan uang tunai telah dicatat.

Laporan arus kas dibagi menjadi beberapa bagian yang meliputi: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Aktivitas operasi adalah aktivitas yang membantu perusahaan menghasilkan pendapatan, aktivitas investasi merujuk pada setiap pergerakan uang tunai dalam investasi perusahaan dan setiap investasi jangka panjang dan aktivitas pendanaan mengacu pada aktivitas apa pun yang terkait dengan pemegang saham dan kreditor perusahaan. Jika laporan arus kas dilakukan secara akurat, total dari 3 segmen ini harus ditambahkan ke total arus kas perusahaan.

Aliran Dana

Laporan aliran dana menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan. Modal kerja mengacu pada modal yang digunakan oleh bisnis untuk operasi sehari-harinya. Rumus yang digunakan untuk menghitung modal kerja adalah [Aktiva Lancar (seperti saham, uang tunai, saldo bank) - Kewajiban Lancar (kreditor, cerukan bank)]. Perubahan dalam formula ini akan ditampilkan dengan jelas dalam laporan aliran dana. Misalnya, jika saham perusahaan meningkat dari $ 10.000 menjadi $ 20.000 dan saldo bank berkurang dari $ 50.000 menjadi $ 45.000, saldo $ 5.000 akan ditampilkan dalam laporan aliran dana.

Arus Dana vs Arus Kas

Kesamaan utama antara kedua pernyataan ini adalah bahwa keduanya diproduksi untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik tentang kinerja bisnis selama periode operasinya. Kedua pernyataan disiapkan secara khusus untuk memperoleh gambaran umum tentang likuiditas perusahaan (kemampuan untuk membayar utangnya). Kedua pernyataan itu sangat berbeda satu sama lain dalam hal apa yang mereka catat. Laporan arus kas menunjukkan pergerakan kas dalam bisnis sebagai hasil dari operasi bisnis sehari-hari, sedangkan laporan aliran dana menunjukkan perubahan dalam modal kerja bisnis. Namun, dari keduanya, laporan arus kas lebih banyak digunakan karena diketahui fakta bahwa pergerakan kas adalah prediksi likuiditas yang lebih baik, dibandingkan dengan modal kerja..

Ringkasan:

Arus Dana dan Arus Kas

• Laporan arus kas perusahaan jelas akan menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana uang tunai masuk, dan di mana uang itu dibelanjakan.

• Laporan arus dana, di sisi lain, menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan.

• Kedua pernyataan disiapkan secara khusus untuk memperoleh gambaran umum tentang likuiditas perusahaan (kemampuan untuk membayar utangnya).