Perbedaan Antara Saldo Buku Kas dan Saldo Laporan Bank

Perbedaan Kunci - Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank
 

Saldo kas di bank perusahaan dan saldo kas yang disimpan di buku kas perusahaan sering tidak cocok karena sejumlah faktor. Dengan demikian, perusahaan diharuskan untuk melakukan rekonsiliasi bank yang menunjukkan perbedaan antara saldo kas dalam akun kas perusahaan dan saldo kas sesuai dengan laporan banknya. Perbedaan utama antara saldo buku kas dan saldo laporan bank adalah bahwa saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan sedangkan saldo laporan bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank.

ISI

1. Ikhtisar dan Perbedaan Utama
2. Apa itu Saldo Buku Tunai
3. Apa itu Saldo Rekening Bank
4. Perbandingan Berdampingan - Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank dalam Bentuk Tabular
5. Ringkasan

Apa itu Saldo Buku Tunai??

Saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan. Transaksi berikut umumnya dimasukkan dalam buku kas tetapi tidak dalam laporan bank, sehingga mengakibatkan perbedaan.

Setoran dalam Transit

Ini adalah deposito yang dikirim oleh perusahaan ke bank tetapi belum diterima oleh bank tepat waktu sebelum mengeluarkan laporan bank.

Cek Luar Biasa

Cek yang beredar mengacu pada cek yang dikeluarkan oleh perusahaan tetapi tidak disajikan atau dihapus sebelum penerbitan laporan bank.

Gambar 01: Pernyataan Rekonsiliasi Bank

Diberikan di atas adalah gambar dari formulir rekonsiliasi bank. Perusahaan melakukan rekonsiliasi bank untuk mencocokkan saldo kas dalam rekening kas perusahaan dan saldo kas sesuai dengan laporan banknya.

Apa itu Saldo Rekening Bank?

Saldo laporan bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank. Biaya layanan, pendapatan bunga dan cek NSF (Not Sufficient Funds) adalah entri yang menghasilkan perbedaan karena ini dicatat dalam laporan bank tetapi tidak termasuk dalam buku kas.

Biaya Layanan

Biaya layanan adalah biaya yang dikurangi oleh bank. Perusahaan akan mengetahui biaya tersebut hanya ketika mereka menerima laporan bank.

Pendapatan bunga

Jika pendapatan bunga telah diperoleh oleh perusahaan di rekening banknya, biasanya tidak dimasukkan dalam rekening kas perusahaan sebelum laporan bank diterbitkan..

Cek NSF

Cek NSF disimpan oleh perusahaan di rekening bank; namun, bank tidak dapat melanjutkan pembayaran karena saldo dalam rekening perusahaan tidak mencukupi.

Misalnya. Saldo buku kas PQR Ltd. dan saldo laporan bank pada 31/12/2016 masing-masing adalah $ 42.568 dan $ 41.478. Pertimbangkan informasi berikut.

• Setoran $ 210 pada 30.12.2016 tidak tercermin dalam laporan bank.
• Cek yang dikeluarkan untuk pelanggan HIJ dengan nilai $ 960 masih beredar.
• Biaya layanan $ 100 dibebankan sebagai biaya bank.
• Penghasilan bunga yang diperoleh selama bulan Januari adalah $ 465.
• Cek sejumlah $ 575 telah dikembalikan oleh bank karena dana yang tidak mencukupi (cek NSF).

Pernyataan rekonsiliasi bank untuk PQR Ltd ditunjukkan di bawah ini.

Apa Perbedaan Antara Saldo Buku Kas dan Saldo Laporan Bank?

Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank
Saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan.	Saldo laporan bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank.
Alam
Saldo buku kas termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo bank.	Saldo laporan bank termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo kas.
Transaksi
Setoran dalam perjalanan dan cek luar biasa adalah contoh transaksi yang dimasukkan dalam saldo tunai, tetapi tidak dalam saldo bank.	Contoh transaksi termasuk dalam saldo bank tetapi tidak dalam saldo tunai termasuk biaya layanan, pendapatan bunga dan cek NSF.

Ringkasan - Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank

Perbedaan antara saldo buku kas dan hasil saldo laporan bank karena transaksi tertentu telah dicatat oleh perusahaan atau bank. Perbedaan tersebut secara teratur dicatat karena jeda waktu pemrosesan transaksi dan kurangnya pengetahuan tentang biaya tertentu yang didebit ke rekening perusahaan oleh bank. Perbedaan ini harus direkonsiliasi dengan menyiapkan laporan bank.

Unduh Versi PDF dari Saldo Buku Kas vs Saldo Rekening Bank

Anda dapat mengunduh versi PDF dari artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan offline sesuai catatan kutipan. Silakan unduh versi PDF di sini Perbedaan Antara Saldo Buku Kas dan Saldo Laporan Bank.

Referensi:

1. Jan Irfanullah. "Rekonsiliasi Bank." Pernyataan Rekonsiliasi Bank | Proses | Format | Contoh. N.p., n.d. Web. Tersedia disini. 10 Juli 2017.
2. "Mempersiapkan Pernyataan Rekonsiliasi Bank" AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Tersedia disini. 10 Juli 2017.

Gambar milik:

1. “pernyataan y2cary3n6mng-lbraej-bank-rekonsiliasi” oleh Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) via Flickr